SEC对美国保险公司AmTrust的调查涉及秘密录音

源济

美国证券交易委员会正就美国大型保险公司AmTrust Financial Services的会计行为进行调查，会计师事务所BDO的审计员过去在办公室进行的秘密录音是这起调查的一部分。

SEC正就AmTrust的会计行为进行调查。 图片来源：ANDREW HARNIK/ASSOCIATED PRESS
MARK MAREMONT / LESLIE SCISM / MICHAEL RAPOPORT
华尔街日报  2017年 04月 12日 12:18

BDO USA LLP的一名审计员曾在这家会计事务所纽约办公室里随意走动，时不时与同事们搭讪，聊聊BDO对美国大型保险公司AmTrust Financial Services Inc. (AFSI)的审计情况。

同事们并不知道，这名审计员当时携带了一个被伪装成一张普通星巴克礼品卡的迷你录音设备，代表美国联邦调查局(Federal Bureau of Investigation, 简称FBI)进行了秘密录音。

知情人士称，这些在2014年进行的秘密录音是一桩仍在进行的联邦调查的一部分，这项调查目前由美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission, 简称SEC)牵头。这名BDO审计员向《华尔街日报》(The Wall Street Journal)描述了录音一事。

这起调查的重点包括AmTrust的会计行为。AmTrust总部位于纽约，是一家迅速扩张的保险公司。近年来，押注AmTrust股票的投资者开始对该公司的业绩产生怀疑。

此前，这桩FBI调查以及SEC的平行调查未见报道，也没有报道提到过这名BDO审计员参与其中。这名审计员加入了一个调查小组，这个调查小组的负责人是因曝光马多夫(Bernard Madoff)庞氏骗局而出名的调查员。

在委聘新的审计公司毕马威(KPMG LLP)进行审计后，AmTrust在上周重报了2014年以来的业绩，承认存在一连串会计错误，根据重报后的业绩，该公司过去三年的累计净利润缩水了逾9%。

上述BDO的审计员表示，FBI调查的重点是该会计师事务所是否试图掩盖其对AmTrust进行审计过程中的不良行为，有关该调查的状况尚不清楚。而知情人士表示，SEC的调查正在进行中，并由该机构在得克萨斯州沃思堡的办事处牵头。SEC可在不采取行动的情况下结束调查。

AmTrust的发言人对该公司是否知晓SEC在进行调查的问题不予置评，仅表示公司不代表该机构发言。该公司表示，并不清楚FBI进行的任何调查，并称关于其会计行为的问题是由人捏造并故意传播，这些人明显出于自私动机并似乎正试图从有关AmTrust的不实信息中获利。

《华尔街日报》的报道周二上午在网上发布后，AmTrust发表了一份声明，称这篇报道与该公司批评人士多年来散布的那些老调重弹的话题别无二致，其中的一些批评者希望通过做空该公司股票获利。

AmTrust周一披露，公司最近通过聘用一位首席会计长壮大了财务会计团队并采取了其它行动。

BDO对AmTrust不予置评，仅表示其受职业标准的约束，这些标准禁止讨论有关客户的保密信息。

SEC调查的消息传出后，周二AmTrust股价跌至52周低点。上周该股股价有所上涨，因AmTrust最终提交了已两度推迟的年度报告，且重报的业绩变动幅度相对不是太大，令投资者受到鼓舞。