Roth IRA 知多少(ZT)

crasher

Roth 退休帐户（ROTH IRA）以及它新出世的两个兄弟Roth 401(K) 和Roth 403(b)，给了我们绝大多数正在工作年间
的符合条件的人，在退休计划和遗产规划上一个非常难得的机会。进一步说， 这个机会在你退休之后还能延伸，因为
Roth IRA 的帐户转换对退休人士来说更有利。如果你还不清楚怎样运用Roth 退休计划，那就请你慢慢读下去， 你
会发现Roth 退休帐户能有效地助你和你的家人有一个长久的财务保障。

Roth IRA 与传统IRA 的比较

传统IRA 是指除了Roth IRA 和SIMPLE IRA 以外的IRA。任何人只要不超过701/2 岁，不管你或你的配偶有没有雇主
的IRA，都可以设立传统IRA，当然有雇主的IRA，可抵税的金额有限制。
1） 税方面， 传统IRA 的存款能抵税，增长能延后交税，但到取款时需交所得税。Roth IRA 的存款虽不能抵税，但
到取款时连同增长部分都不用交所得税。可能大多数人都知道这一点。
2） 存款，传统IRA，老人超过701/2 岁就不能再往传统IRA 存款了，而Roth IRA 没这个限制。小孩如果是自己赚的
收入，也可存入Roth IRA。
3） 取款，传统IRA 在你701/2 岁时，你必须开始取最低数款，不然IRS 就要罚你款，罚款数可高达你必需开始取的最
低数款的50%. 而Roth IRA 就没有取款年龄这个限制。但Roth IRA 有一个至少开设5 年才能取款否则有罚款的限
制。当然原则上你可以在第一年开设时只存$1，即使以后3 年没存，第5 年再存$4,000，到了第6 年，你照样可
以提取这第5 年存的$4,000。

传统IRA 和Roth IRA 一样，每个人每年能存款的机会和额度是有限的，过时就作废了。如你去年没存，今年不能补
去年的限额，只能用今年的限额。另外，任何IRA（包括Roth IRA），如在591/2 岁之前取款，IRA有一个10%的罚款，
但有例外情况， 比如残疾以后，取款用于第一次购屋或高等教育，等等。

Roth 退休帐户的设立和资金累积

你可以到银行或股票交易商那里设立Roth 退休帐户， 也可以通过保险公司开设Roth 退休金的年金帐户。帐户的钱你可以放在无风险的CD，回报根据指数的年金，或有风险但回报率可能较高的股票和共同基金。

开设Roth 退休帐户有没有收入限制呢？有。根据IRS 的规定，2008 年，如你是单身，你调整后的毛收入不超过
$101,000，结婚夫妇合报税的，双方总收入不超过$159,000，那么， 每人（包括不工作的配偶）可以最多存放$5,000，
或全部赚的钱，以两个最低为准， 超过50 岁的人，可追加$1,000，也就是最多能存$6,000。如单身，收入在$101,000
- $116,000，结婚夫妇收入在$159,000 - $169,000，每人最多可存放的数有所减少。如单身，收入超过$116,000，结婚夫
妇收入超过$169,000，那2008 年你就不能存款到Roth 退休帐户了。

举例来说，45 岁的王太太是全职妈妈，她的47 岁的丈夫调整后的毛收入有$15 万，在单位也有401K 退休计划。这样
的情况，王太太和她的丈夫如要存款到传统IRA，全部的存额都不能抵税。但他们每一个人（包括不拿工资的王太太）
都可以最多存$5,000 到各自的Roth IRA。虽然存款时不能抵税，但取款时一分税也不用交。

Roth IRA 的转换

原则上任何时候你都可以将传统IRA转换成Roth IRA，但转换的数款你得交所得税。如你正在转换工作或刚开始创业，
今年的所得扣去支出所剩无几，根本不用交所得税，那建议你应该考虑转换你的传统IRA（或是从雇主那儿转出来的
IRA）成Roth IRA，至少转换部分。虽然转换的数款现在你得交所得税，但从几十年长远来看，相当可观的增长部分
在取款时是免交所得税的。

Roth IRA 和传统IRA 的遗产规划

在开设Roth IRA 和传统IRA 时，你会被要求指定受益人。就象你自己取款时一样，你的受益人从你遗留的传统IRA
中取款时，必须交所得税。但税率是按受益人的。如你退休后的所得税税率是15%，你从你的传统IRA 中取款时，就
交15%所得税。在你故世后，如你的受益人的所得税税率是35%，那当这受益人从你的传统IRA 中取款时，就得交
35%的所得税。而Roth IRA 在你取款时是不用交所得税的，你的受益人也同样不用交所得税！在此，你一定意识到，
在生前就将传统IRA 转成Roth IRA 的好处。

(author:金红)

azzz

秋雨

谢谢！
Roth IRA 好处多多，有无可能离开公司后将401(K)转成Roth IRA? 如调整后的毛收入超过
$101,000 (单身), 公司有401(K)，可不可以再存$4000（税后）传统IRA，然后将传统IRA转成Roth IRA?

newnewhand

请问什么是“调整后的毛收入”？

源济

newnewhand 发表于 2011-7-5 23:03
请问什么是“调整后的毛收入”？

adjusted gross income (AGI)

crasher

秋雨 发表于 2011-7-4 12:48
谢谢！
Roth IRA 好处多多，有无可能离开公司后将401(K)转成Roth IRA? 如调整后的毛收入超过
$101,000 (单 ...

You can convert 401K to Roth IRA when leaving the company. But there is a risk to do so: tax. For most people, the tax rate will be lower after retirement because their income will likely fall below the current tax bracket. So you may pay more taxes if you convert it now.

The benefit of Roth IRA to me is flexibility of cashing it out and estate planning, BTW.

$101,000 (单身), 公司有401(K)，可不可以再存$4000（税后）传统IRA，然后将传统IRA转成Roth IRA?

Yes. You can deposit up to $5,000 every year after tax money into traditional or Roth IRA if under $100K (this limit changes every year). Then prorated between $100K and $120K (again will change each year). Consult your broker before you make the deposit.

newnewhand

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