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《华尔街日报》 2014年 07月 07日 11:12
据 知情人士透露，全球银行监管机构正考虑制定一些新举措，增加银行低估资产风险的难度，包括可能结束银行长期以来将所有政府债券自动视为无风险资产的做法。
巴塞尔银行监管委员会(Basel Committee on Banking Supervision, 简称：巴塞尔委员会)考虑的这些新措施或将迫使银行业额外募集上百亿美元的资本金。巴塞尔委员会总部位于瑞士，负责制定全球银行业规则。
知情人士说，巴塞尔委员会考虑推出新规定，减少银行衡量自身资产风险的自由度。银行所持资产的风险是决定银行需要持有多少资本金的关键因素。这些人士说，巴塞尔委员会希望禁止银行将某些类型的资产标示为较低风险资产，而这种策略一直被某些银行采用以低报资本需求。
上述调整将涉及到银行会计上最受争议的两个问题。欧洲金融危机期间，希腊债务发生违约后，银行将政府债券视为无风险资产的做法成为关注焦点；目前投资者依旧认为一些欧洲政府债券远称不上没有风险。与此同时，银行评估自身资产风险的自主权也促使许多投资者认为，资本金比率并不是衡量银行健康状况的可靠指标。
银行如何评估资产风险非常重要，因为这影响到监管机构和投资者如何评估银行吸收潜在损失的能力。一个关键指标是银行股本与“风险加权”资产的比例。随着一家银行的风险加权资产减少，其资本金比率就会上升。因此，银行有动机去低估所持贷款和证券的风险。
就政府债券而言，巴塞尔委员会最近在权衡一种可能性，即改变对政府债券采取的零风险政策，要求银行按照与其他资产相同的方式去评估这些债券的主权风险。知情人士说，相关讨论属于在更大范围内评估银行主权敞口风险的一部分，目前处于初步阶段，其结果可能不会引发实际规则的调整。
知情人士透露，巴塞尔委员会更可能建议设立风险加权下限，即对某些类型的资产规定最低风险权重。他们说，此举可能被包含在今年11月的一系列建议中。
Viktoria Dendrinou / David Enrich | 
狗仔卡
发表于 2014-7-6 10:49 PM
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