美股投资如何报税 ( 2010年 )

Lemon_Tree

税务是每个投资者都必须面对的问题。美国税法条文繁杂、豁免和例外规定众多而且每年都有不同程度
的修改。《美国股市投资手册》(许嘉信、李婉儿 2010年）一书概括了与投资相关的税务条例和应填的
表格，并分别列出适用于美国公民和非美国公民的税收条例。人大经济论坛有部分内容下载。下面简单
列出该书提到的部分税法条例要点（以下内容如与原书不同请以原书为准）：
1.  一年中欠税超过1,000美元的应及时缴足；
2.  资本利得税一般按实现了的盈亏计算。以市值计价法报税者除外；
3.  对于美国公民，资本损益分长期和短期，长期税率低于短期；非居民外国人不分长短期；
4.  股息分两种：合格股息税率与资本利得相同；普通股息税率与其它收入相同；
5.  共同基金等派发的长期资本收益分配按资本利得课税；短期资本收益分配按股息课税；
6.  部分退休金账户免税；
7.  冲洗交易（具体处理方法见原书）
8.  对于美国公民：边际税率小于等于15%者，长期资本利得税率为0；高于15%者税率为15%；短期资
本利得税率与一般收入相同；非合格股息适用一般收入税率；税率低于25%者合格股息免税，高于25%税
率15%；亏损可抵税；未抵减完的部分分长期和短期损失可用于来年抵税（具体方法见原书）；退休账户
的免税方法；利息和与投资相关的支出可抵税...
9.  对于非居民外国人：居住不满183天者资本利得免税；大于183天者一般适用划一税率30%（与美
国有税收协定的国家按税收协定征税，见原书附录A）。银行利息免税；中国学生、学徒和教师等职业有
额外5,000美元免税额...
10. 投资损益报税软件推荐：Gainskeeper（适合活跃交易人士）、Tradelog（适合交易量大的人
士）、AccuBasis（适合长期持股人士）...

bobcat

用过 Gainskeeper， 太慢。

ranchgirl

Thanks!

Lemon_Tree

从人大经济论坛下载的网址是：

http://www.pinggu.org/bbs/thread-738403-1-1.html

Lemon_Tree

回复 4# Lemon_Tree

书评在此：
www.meigu168.com/book.htm

dara

Turbo Tax could import .txf file.

For Ameritrade, it can export your matching trade to a TXF file(but I found it was not right).

It can also export all your matching trade into a table, you can copy and paste it into excel and save it as a csv file, then use some software to convert it into TXF file and use Turbox tax to import the file.

I usually have 1000+ trades each year, with this, I can get my Schedule-D done in 10 minutes.

QQQ?

免费下载:2010年美国股市投资手册[投资策略大全]


http://www.ampoc.org/Info/Article2655.html


http://www.pinggu.org/bbs/thread-738403-1-1.html

Lemon_Tree

Cobra 的 AStore 可以买到  <美国股市投资手册>  $8.99,  网址是:
http://astore.amazon.com/hutong9-20/detail/1450530133