[报税-2]options及其underlying stocks的报税问题 (ZZ 168)

oldfairy

Q:

问个弱问题。在报税涉及wash sale的时候，options跟underlying stocks是区别对待还是混为一谈？比如说，我trade了100股INTC，有$100的loss。紧接着（30天以内）我又trade了一个contract的INTC call option，获利$150。那么在税表上（1040 Schedule D），我这个INTC trade算是wash sale吗？如果算的话，我就得把INTC call option的cost加上前面损失的$100。谢谢。

A:

算。卖出CALL，如果再买回也算，即使STRIKE不一样。


Q:
follow-up question.  如果我的INTC call option trade是在INTC stock position还open的期间完成的，在税表上有特殊之处吗？我知道股票交易是本着先入先出的原则。如果把INTC call option看作是等同于INTC stock，那么我卖出INTC call option的时候岂不是相当于把前面的100股INTC卖出去了吗？那sales price怎么算？谢了。

A:

道理上应该算。但不容易。我干脆把stock position按symbol写，如NQDS. 这样就如同是无关的