美国律所银行账户暗藏洗钱风险

源济

《华尔街日报》的一项分析显示，每年有数百亿美元资金通过不透明的律师事务所银行账户流动，形成了一个美国洗钱防御缺口。

图片来源： PETER FOLEY FOR THE WALL STREET JOURNAL
RACHEL LOUISE ENSIGN AND SERENA NG
华尔街日报  2016年 12月 27日 16:50

《华尔街日报》(The Wall Street Journal)的一项分析显示，每年有数百亿美元资金通过不透明的律师事务所银行账户流动，在美国的洗钱防御系统中形成了一个缺口。

根据美国司法部对案件的描述，在涉及马来西亚政府投资基金1MDB的数十亿美元腐败丑闻中，疑犯利用了这类银行账户。案件记录显示，佛罗里达的一桩庞氏骗局、一起与赤道几内亚官员相关的洗钱案以及过去10年里另外十几起美国洗钱案也牵涉到这类银行账户。

律师事务所把手上短期持有的客户资金（例如客户房地产交易尚未完成期间）合并起来，放入一个银行账户，而这些律师事务所无需披露这类账户中的资金来自哪些客户。银行称，在这类账户中，银行通常只看到一家律师事务所的名字。

资金通常只在这类账户中驻留几天或几周。应客户要求，律师事务所可以把客户资金从这个账户转到其他账户，而这个过程是不透明的。

虽然进行跨境转账的银行和其他一些金融公司面临严格的审查压力，需要向监管部门报备可疑活动，但美国的律师事务所以律师-当事人特权的名义保护这类账户的机密性。

一个参议院调查委员会的原首席顾问Elise Bean称，这成为资金绕过反洗钱屏障进入美国的一个途径。他表示，这是一个极其大的漏洞。

制定反洗钱程序国际标准的全球性组织反洗钱金融行动特别工作组(Financial Action Task Force)称，律师事务所的账户是一个薄弱环节。在12月份对美国打击金融犯罪举措的评估报告中，该组织批评了美国对律师的监管程度有限；律师未被要求报告可疑的金融活动。

美国律师协会(American Bar Association)主席Linda A. Klein表示，该协会支持律师采取措施以阻止涉及客户资金的不当行为。她说，额外的财务报告要求是不必要的负担，因为客户信托账户被滥用的情况十分罕见。

Klein称，美国律师协会支持提醒律师注意可疑情况的指导意见，并将继续支持打击洗钱的合理举措，尽量降低对律师与客户之间的特权及客户的有效顾问权所受到的影响。