【说税】省税第一步：降低AGI

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【说税】省税第一步：降低AGI
来源: laoyangdelp 于 2012-02-04 12:24:11


先看看AGI（ adjusted gross income 调整后总收入）是怎么来的：

    Gross Income （总收入）

  - Deductions for Adjusted Gross Income

=  Adjusted Gross Income (AGI) （调整后总收入）

  - Greater of Itemized Deductions or the Standard Deduction （分类抵减或标准抵减）

  - Exemptions （人头免税部分）

=  Taxable Income （需纳税收入）


由上式可以看出降低AGI是降低纳税收入的第一步。那么都有什么项目可以降低AGI呢？


首先记住，银行利息，股票分红都要算在总收入里。股票分红有2种，税率不同，合格分红不论多少，都只收15%的税。如果收入够低，股票分红收入可以完全免税，而大富人如果没有工资收入，全是股票分红的话，有可能百万收入者的税率只有15%，比如股市大牛Buffet。这是资本社会鼓励大家投资，以钱生钱。不过经过左派媒体的渲染，成了占领运动员们激动人心的口号：“1%的富翁比99%的税率低！”


如果你没有自己的生意，第一大笔可以从总收入中减去的是当年存入401K或IRA等退休账户的钱，去年每人16000，2人存满就可以减去 $32，000，相当可观。


如果有自己的生意，所有生意损失都可以从总收入中减去。当个小地主也是小生意，我在前篇说过了，如果家庭收入$150,000以下，出租房亏损可以最多减去$25,000，也相当可观。大地主（专业房地产人员）没有这个$2万5的限制，因为房地产的特殊性，AGI等于或接近于零是很常见地！

其他可降低AGI的项目：
公司的Health saving account (HSA)
搬家费用
自付的医疗保险
定期存款提前领取的罚款
离婚协议中给EX的赡养费
学生贷款利息
高等教育学费
等等


下篇再说分类抵减。

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【说税】省税第二步，增加分项抵减

来源: laoyangdelp 于 2012-02-06 13:13:09

上篇说了要尽量降低AGI，AGI高了弊病多端，很多 tax credit 因此与你无缘：

比如：

- child tax credit
- IRA deductions
- Schedule A full deduction
- tuition and fees deduction
- college student financial aid (FA) and scholarship applications
- Gov loan FHA to buy home

不过话说回来，高AGI，说明你能干会挣，好事啊。交的税再多，还是没有你挣得多呀。所以有高AGI的童鞋们也不必太悲哀，咱们再继续看看还有没有其他办法来省税。

根据税法的公式：
    Adjusted Gross Income (AGI) （调整后总收入）
  - Greater of Itemized Deductions or the Standard Deduction （分类抵减或标
    准抵减）
  - Exemptions （人头免税部分）
=  Taxable Income （需纳税收入）

增加分项抵减（itemized deduction）可以降低纳税收入，最终达到少交税的目的。

以下这些项目可以 itemize：
1.医药费
2.除联邦收入税外的各类政府税：州税或sales tax、外国税、本地政府税、地税、个人财产税（汽车注册费用等）
3.利息：自住房mortage、HELOC利息，mortgage prepayment 罚款，投资，学生贷款等等利息
4.捐款：钱、物、车、船、房、地、股票等等
5.灾害（自然或人为）损失
6.其他抵减：残疾人用品、某些遗产税、某些债卷本金、终止年金付款、赌博损失（只可以抵消赌博收入）；没有报销的工作费用，投资费用（租用保险箱、投资顾问费用等等），其他费用（报税费用、工会会费、找工作的开支、专业杂志订费）

这些项目每个都有不同的限制或封顶，计算非常复杂，所以建议有这些项目的同学们或者请专业会计师报税，或者买报税软件自己动手。对拿工资（W2）的童鞋们，一般来说2、3、4是大头，一定要小心填写，不要遗漏。

没有房子的同学，少了mortgage interest 这一大项，如果分类抵减的总数没有标准抵减多，用简单很多标准抵减，今年的家庭标准抵减是$11,600，反正哪个多用那个，多多益善啦。

下篇嘛，要是还没有被复杂的税法整晕的话，俺再说说capital gain/loss.

fara